2023年成为加密领域的转型之年。世界各地的监管机构加大了努力，制定了一系列针对加密货币的正式法律。在美国对主要加密货币参与者采取了一些严厉行动之后，世界意识到按照特定国家的法律进行工作的重要性。今年标志着世界上重要的加密货币参与者采取的一些立法举措。欧洲成为了中心！欧洲制定的最新一套加密货币规则包括了安全和透明度的结合。这些规定旨在为欧洲的加密货币交易带来稳定。在本文中，Coinpedia总结了欧洲加密货币立法方面的一些重要发展！
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简介
欧盟的新规定为其他地区树立了一个标杆。经过两年的谈判，欧洲理事会和议会同意首次对数字资产业务进行监管。
在欧盟，加密货币是合法的！然而，加密货币交易所的监管规定取决于各个成员国。加密货币的税收也因不同国家而异。今年，新的规定已经通过，以帮助市场建立可信度更高、更适合交易者的环境。如果你想了解有关欧盟加密货币法规的一切，这份逐步指南是你的终极指南！
欧洲市场分析
中欧、北欧和西欧（CNWE）是2023年全球第二大加密经济体。
2023年4月，欧盟议会通过了《加密资产市场法》（MiCA），以规范欧盟内的加密资产。
根据Chainalysis的数据，欧洲的增长主要是由“鲸鱼”驱动的。
欧洲拥有世界上最大的加密经济，2023年收入达到1万亿美元，占全球加密活动的25%。
在欧洲，不同的国家在加密货币的合法化和使用方面采取了不同的方法。
2023年，欧盟注册了近1000家加密实体。
德国是欧洲最大的加密货币市场。
比特币是欧洲人最喜欢的选择！紧随其后的是以太坊、NFT和元宇宙项目。
国家
加密情况
卢森堡
2015年10月颁发的第一个BitLicense
挪威
2013年，税务管理局将比特币归类为资产而非货币。对利润征收财富税。
瑞士
比特币业务受反洗钱法规管制。瑞士联邦委员会于2013年发布了有关虚拟货币的报告。与许多其他国家不同，瑞士将加密货币归类为资产类别而不是证券类别。该国的金融监管机构瑞士金融市场监管局（FINMA）负责监管与虚拟货币和其他数字资产服务（如去中心化金融）有关的所有事务。
英国
自2023年10月8日起，希望向英国零售消费者推广加密资产的公司必须按照法律获得金融行为监管局（FCA）的授权或注册，或者必须经过授权公司的批准。
什么是MiCA？
随着MiCA（加密资产市场法）的实施，欧盟在加密货币领域迈出了重要一步。
MiCA法规是一个全面的框架，旨在控制与欧盟内的加密资产相关的活动和服务。
它用一套准则取代了成员国的个别立法，为加密资产服务提供商和代币发行人提供了明确性和安全性。
各个国家的国家监管机构将负责执行该法律，欧洲银行业管理局（EBA）和欧洲证券和市场监管局（ESMA）将有权监督和进行调查。
MiCA法规的引入将是决定加密货币立法方向的重要转变。
这项开创性的法律旨在确保更安全、更受监管的数字金融空间。
它将加密资产分为三个子类别：电子货币、资产参考代币和其他所有加密资产。
MiCA将对发行大规模稳定币的机构实施严格的规定，包括保持储备以支付所有索赔，并向持有人提供即时赎回权。如果稳定币被广泛用作支付手段，每天的交易额将限制在2亿欧元（2.08亿美元）。
德国概况
加密用户数量：490万（占人口的5.8%）
在德国，加密货币是合法的！作为欧洲最大的经济体，德国在欧洲的加密货币场景中需要考虑。随着时间的推移，加密货币在德国的公司和个人中越来越受欢迎。目前，约490万居民拥有加密货币。年收入30万欧元或以上的个人持有大约三分之二的加密货币。随着德国继续成为一个更加友好和规范的国家，持有加密货币的个人数量预计将增加。德国加密货币市场的未来前景看好，这得益于日益增长的采用率和潜在的监管变化。
毫无疑问，德国正在努力提供一个支持加密货币市场的监管框架，同时保护消费者的利益。
德国的加密货币法规
国家情况
德国将加密货币视为金融工具，使其受到与证券、商品和投资相关的法律的约束。
它通过2020年的一项法律对加密资产进行了监管，要求在德国运营的所有加密货币交易所获得联邦金融监管局（BaFin）的许可证。
BaFin在德国的加密货币场景中扮演着重要角色！
德国的欧洲法规
欧洲议会于2023年4月通过了《加密资产市场法》（MiCA）框架。
它旨在促进稳定，并为投资者带来安全性。
反洗钱法规
德国有一份明确的反洗钱法规适用于交易所和服务提供商。
提供商必须实施KYC程序并监控交易以防止洗钱。
他们必须通过BaFin的可疑交易报告系统向金融情报单位（FIU）报告可疑活动。
德国的所有交易所都必须获得BaFin的许可证，并遵守AML和KYC法规。
德国的加密货币税收
从事投资、挖矿或交易加密货币的个人所得税税率适用于加密货币的利润。如果利润低于600欧元或持有期超过一年，不需要缴纳税款。
加密货币的收入也需要缴税。如果收入低于256欧元的免税额，就不需要缴税。
以下是根据收入划分的税率：
税收
税率
低于9,744欧元
0%
9,745欧元至57,051欧元
14%至42%
57,052欧元至270,500欧元
42%
270,501欧元以上
45%
欧洲的加密货币税收
2023年10月，欧洲联盟通过了一项新的加密货币税务规定，要求加密货币公司与税务机关共享客户资产。
该指令的范围包括稳定币、NFT、电子货币代币和去中心化的加密资产。
税务机关和加密资产服务提供商之间将进行强制性的自动信息交换。
它将在欧盟的官方期刊中公布。
英国税务局将加密货币视为资产，这意味着出售加密货币所获得的利润需要缴纳资本利得税。自2023年4月起，年度利润津贴从12,300欧元降至6,000欧元。
不同国家有不同的税收规定：
西班牙的加密货币税收
这里将加密货币视为资本资产征税。
税率取决于交易类型和所售出或交换的物品。
税率基于西班牙的国家所得税率。
权益奖励被视为投资，适用19%的税率，或视为专业所得，适用24%的税率。
从2023年开始，西班牙居民应通过721模型报告在其他国家超过50,000欧元的加密资产。
如果综合资产包括加密货币超过700,000欧元，居民将需要缴纳财富税。
非居民需缴纳24%的一般所得税以及资产转让和利息收入的19%的资本利得税。
西班牙允许居民将有限的25%资本损失抵免所得税负担，而非居民则不在此范围内。
白俄罗斯
2018年，这个东欧国家将加密货币合法化，并豁免了所有个人和企业在2023年之前的加密货币税。
这一政策刚刚延长至2025年1月。
这里的所有加密活动都被视为个人投资，因此免除了所得税和资本利得税。
葡萄牙
从2018年到2023年1月，葡萄牙所有卖出加密货币的收益都是免税的。
从2023年开始，持有不到一年的加密货币的收益将适用于28%的固定税率。持有加密货币的长期收益仍然免税。
加密货币之间的交易也是免税的。
非可替代通证（NFT）在税务目的上不被视为加密资产。
马耳他
马耳他被称为“区块链岛”，是一个加密货币避税天堂。
马耳他将比特币和其他加密货币视为“账户单位、交易媒介或价值存储”。
这意味着长期持有加密货币的资本利得税是免税的，前提是将其视为“价值存储”。
加密货币交易被视为类似于股票或股份的日内交易。因此，它们吸引了35%的营业税率。
然而，在马耳他的税收体系中，有一些结构选项可以将这一税率降低到0%至5%之间——这完全取决于一个人的收入和居住地。
瑞士
对于加密货币挖矿以及合格的日间交易员，征收所得税。
财富税是按年度净资产总额征收的。它取决于你住在哪里。
个人非专业投资者免征资本利得税。
与其他地区相比，欧洲在加密货币方面领先一步！这些国家凭借友好的加密货币法律和税收政策进入了全球前十大友好加密货币国家的榜单。
在欧洲交易
2023年MiCAR的最终确定使欧洲成为详细的加密货币监管领域的全球先锋。
该法规旨在统一欧洲联盟范围内的加密货币资产功能。
它承诺为发行者、服务提供商和终端用户提供法律明确性。
它还建立了额外的安全性和市场完整性。
欧洲被认为是2023年最受欢迎的加密货币采用者之一！瑞士和马耳他被认为是加密货币初创企业的温床。
由于欧洲对加密货币资产监管采取了更加统一的方法，因此它越来越受欢迎！
关于MiCA的一切
MiCA法规2023/1114于2023年5月31日发布，涉及加密货币市场（MiCA）的市场（加密货币市场法规或MiCA）旨在为加密货币市场创建一个专门的和统一的全面框架，为加密货币和相关服务提供特定规则。
其目标是支持创新和公平竞争，同时确保零售持有人的高水平安全性和加密货币市场的完整性。作为欧洲法规的一部分，MiCA将从2024年起在所有欧盟成员国直接适用。
欧盟修订的资金转移法规（TFR）
该法规解决了洗钱和恐怖主义融资问题！根据FATF的旅行规则，TFR旨在打击这些严重问题，并在加密货币交易中强制进行发送方和接收方数据的详细交换。
它将于2024年12月开始生效。
最引人注目的修订包括对国内转账和旅行规则数据交换的时间的改变。
它要求加密货币运营商对其客户进行身份识别，以避免洗钱行为。
关于数字资产来源和接收者的数据，例如姓名、账户号码、出生日期和地址，必须随交易一起传输，并存储在转账的两端。
该法律还将涵盖与托管服务提供商管理的托管钱包进行交互时超过1000欧元的交易。
然而，这些规则不适用于在提供者之间或由提供者代表自己进行的无中介转账。
如果我们理解该地区运营的法律基础知识，欧盟内的交易并不那么棘手。
时间线：欧洲的法规
随着我们逐步进行，我们揭示了欧盟在加密货币立法方面自成立以来的发展！
2013年：
欧洲银行业管理局发布了有关虚拟货币或加密货币可能风险的公开警告，为该地区带来了困惑。
2014年：
欧洲银行业管理局就虚拟货币发布了一项决定，其中包括了与其传播相关的70多种风险的列表，涉及用户、非用户参与者和现有支付系统。
欧洲银行业管理局没有推荐一个全面解决所有风险的方法。然而，它提供了一个应对加密货币情况的即时措施。
2016年的觉醒：
欧洲央行发布了虚拟货币方案的分析，讨论了虚拟货币的潜在优势。2016年发布的一篇论文分析了DLT在证券后交易中的应用。它敦促欧盟开始准备监管措施，以监测未来的加密货币市场活动。
2017年ESMA的举措：
欧洲证券和市场监管局（ESMA）于2017年发布了一份关于在证券市场使用分布式账本技术（DLT）的研究报告。
ESMA发布了两份关于首次代币发行（ICO）的声明，一份关于投资者风险，另一份关于参与这些发行的公司适用的法律。它强调现有的监管框架可以适用于区块链，但也提到一些要求可能变得不那么相关，未来可能需要进行变更。
之后，欧洲委员会指示欧洲银行业管理局和欧洲证券和市场监管局评估现有欧盟金融服务监管框架对加密货币资产的适用性和适当性！
2017年也是ICO的繁荣期！欧洲委员会承认了加密货币的存在。
2018年的报告：
欧洲议会发布了两份关于虚拟货币和中央银行货币政策的报告。
金融稳定理事会（FSB）发布了一份关于加密资产市场及其未来金融稳定问题的研究报告。
2019年的G7会议：
在2019年7月的G7会议上讨论了全球稳定币项目带来的风险。
瑞士金融管理局（FINMA）在其ICO指南中发布了有关如何在瑞士监管法律下处理所谓的“稳定币”的补充说明。
2019年，欧洲央行强调了有关未来使用的加密资产稳定性的一系列论文。
2019年底，国际货币基金组织（IMF）干预并确定了监管和监督的选定要素，以帮助决策者制定有关加密货币资产的监管报告。
2020年以后：
2020年9月，欧洲委员会通过了新的数字金融包，包括数字金融和零售支付战略，以及有关加密货币和数字韧性的立法提案。
欧洲央行发布了关于稳定币监管状况的报告。
欧洲委员会提出了一个试点制度，允许市场基础设施试图以加密资产形式进行交易和结算金融工具的交易。
2020年1月，欧盟的第五次反洗钱指令生效，将加密货币与法定货币交换纳入了欧盟的反洗钱立法。这个第五指令要求交易所对客户进行KYC和CDD，并履行标准报告要求。
2021年的数字化：
2021年7月，欧洲央行启动了“数字欧元”的试点项目。此外，它还正式启动了为期两年的关于创造数字欧元及其涉及的各种细节的研究。
2021年7月，欧洲委员会发布了一份关于加密货币交易的旅行规则的声明，以使其更加可追踪。
2021年9月，欧洲证券和市场监管局发布了一份关于趋势、风险和脆弱性的报告，其中将加密货币资产视为高风险的创新金融技术。
最新的发展：
2023年4月20日，欧盟议会通过了《加密市场法》（MiCA），一个统一的法律框架，以规范欧洲联盟内的加密资产，以减轻洗钱行为并帮助减少消费者的风险，该法规将于2024年实施！
最后的思考
在整个欧洲联盟范围内，加密货币被广泛认为是合法的。如何对加密货币资产征税因国家而异。然而，欧盟被认为是世界上最友好的加密货币地区之一。有了统一的监管框架，我们只能期待欧盟在数字资产方面的更加透明和稳固的运作。
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