2024年德国加密货币监管：欧洲加密资本之都

2023年对加密货币领域来说是一个改变命运的一年。世界各地的监管机构加大了努力，以制定一套针对加密货币的正式法规。在美国采取了一些严厉行动之后，世界意识到按照特定地区的法律进行工作的重要性。今年，世界上重要的加密货币参与者采取了一些立法举措。欧洲成为了中心！欧洲最近制定的一系列加密货币规则包括安全和透明的结合。这些规定旨在为欧洲的加密货币交易带来稳定。在本文中，Coinpedia记录了欧洲加密货币立法发展的一些显著进展！
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简介
欧盟的新规定为其他地区设定了一个标杆。经过两年的谈判，欧洲理事会和议会同意首次管理数字资产业务。
在欧洲联盟，加密货币是合法的！然而，加密货币交易所的规定取决于各个成员国。加密货币的税收也因不同国家而异。今年，新的法规已通过，以帮助市场建立信誉和更适合交易者的环境。如果您想了解有关欧洲联盟加密货币法规的所有内容，本指南是您的终极指南！
欧洲市场分析
中、北和西欧（CNWE）是2023年全球第二大加密经济体。
2023年4月，欧洲议会通过了《加密资产市场法》（MiCA），适用于欧盟内的加密资产。
根据Chainalysis的说法，欧洲的增长主要是由“鲸鱼”推动的。
欧洲拥有全球最大的加密经济，2023年收入达1万亿美元，占全球加密活动的25%。
在欧洲，不同的国家在加密货币合法化和使用方面采取了不同的方法。
2023年，欧盟注册了近1000个加密实体。
德国是欧洲最大的加密市场。
在欧洲人中，比特币是最受欢迎的选择！它紧随其后的是以太坊、NFT和元宇宙项目。
国家
加密货币情况
卢森堡
首次颁发BitLicense于2015年10月
挪威
税务管理局于2013年将比特币归类为资产而非货币。对利润征收财产税。
瑞士
比特币业务受反洗钱法规管制。瑞士联邦委员会于2013年发布了关于虚拟货币的报告。与许多其他国家不同，瑞士将加密货币归类为资产类别，而不是证券。该国的金融监管机构瑞士金融市场监管局（FINMA）负责管理与虚拟货币监管和其他数字资产服务（如去中心化金融）相关的所有事务。
英国
自2023年10月8日起，希望向英国零售消费者推广加密资产的公司必须按法律规定获得金融行为监管局（FCA）的授权或注册，或者经过授权的公司批准其营销活动。
什么是MiCA？
通过MiCA（加密资产市场法）的实施，欧盟在加密货币领域迈出了重要的一步。
MiCA法规是一个综合框架，旨在控制欧盟范围内与加密资产相关的活动和服务。
它取代了成员国的个别立法，提供了一套指南，为加密资产服务提供商和代币发行人提供明确和安全的规定。
各个国家的国家监管机构将负责执行该法律，欧洲银行业管理局（EBA）和欧洲证券和市场管理局（ESMA）将有权监督和进行调查。
MiCA法规的引入将成为决定加密货币立法方向的重大变革。
这项具有开创性的法律旨在帮助确保更安全、更规范的数字金融空间。
它将加密资产划分为三个子类别：电子货币、资产参考代币和所有其他加密资产。
MiCA将使发行大规模稳定币的机构受到严格的规定，包括保持足够的准备金以支付所有债权人并向持有人提供立即兑换的权利。如果稳定币被广泛用作支付手段，每天的交易限额也将限制在2亿欧元（2.08亿美元）以内。
德国一览
加密货币用户数量：490万（占人口的5.8%）
在德国，加密货币是合法的！作为欧洲最大的经济体，德国在欧洲的加密货币情景中需要被考虑到。随着时间的推移，加密货币在德国的公司和个人中越来越受欢迎。目前，约490万居民拥有加密货币。年收入超过30万欧元的个人持有约三分之二的所有加密货币。随着德国继续成为一个更加友好和规范的国家，持有加密货币的个人数量有望增加。
由于采用了一系列支持加密货币市场的监管框架，德国加密货币行业的前景看好。
毫无疑问，德国正努力提供一个既支持加密货币市场又保护消费者的监管框架的支持环境。
德国的加密货币监管
国家情况
德国将加密货币视为金融工具，使其受到与证券、商品和投资相关的法律的约束。
德国在2020年通过了一项法律，规定在德国经营的所有加密货币交易所必须获得德国联邦金融监管局（BaFin）的许可证。BaFin在德国的加密货币情景中发挥着重要作用！
欧洲对德国的监管
欧洲议会于2023年4月通过了《加密资产市场法》（MiCA）框架。
它旨在促进稳定，并为投资者提供安全。
反洗钱法规
德国对交易所和服务提供商适用一份明确的反洗钱法规清单。
服务提供商必须实施KYC程序，并监控交易以防止洗钱行为。
他们必须通过BaFin的可疑交易报告系统向金融情报单位（FIU）报告可疑活动。
德国的所有交易所都必须获得BaFin的许可，并遵守反洗钱和KYC法规。
德国对加密货币的税收
从个人所得税率角度来看，加密货币的利润受到税收的影响。如果涉及投资、挖矿或交易加密货币，就适用税收。
如果加密货币的收益低于600欧元或持有期超过一年，则德国对加密货币的收益不征税。
来自加密货币的收入也要纳税。如果低于256欧元的免税额，那么是免税的。
以下是根据收入划分的税率：
税收
欧洲加密货币的税收
2023年10月，欧洲联盟通过了一项新的加密货币税收规则，要求加密货币公司与税务机构共享客户持有情况。
该指令的范围包括稳定币、NFT、电子货币代币和分散方式的加密资产。
税务机构和加密资产服务提供商之间将进行强制性的自动信息交换。
这将在欧盟的官方公报上公布。
英国税务机关将加密货币视为一种资产，这意味着出售加密货币所获得的任何收益都会受到资本利得税的影响。从2023年4月起，年度收益津贴从12,300欧元降至6,000欧元。
欧洲不同国家有不同的税收规定：
西班牙的加密货币税收
在这里，加密货币被视为资本资产征税。
税率取决于交易类型和所售或交换的物品。
税收基于西班牙的国家所得税率。
质押奖励被视为投资，适用19%的税率，或视为专业收入，适用24%的税率。
从2023年开始，西班牙居民应通过721模型报告在其他国家的50,000欧元以上的加密资产。
如果合并资产（包括加密货币在内）超过700,000欧元，居民将面临财产税。
非居民支付24%的一般所得税和19%的资本利得税，用于资产转让和利息收入。
西班牙允许居民将有限的25%资本损失抵消税务责任，非居民不在此名单之内。
白俄罗斯
2018年，这个东欧国家将加密货币合法化，并免除所有个人和企业对加密货币的税收，直到2023年。
这一政策刚刚延长到2025年1月。
这里的所有加密活动都被视为个人投资，因此免除了所得税和资本利得税。
葡萄牙
从2018年到2023年1月，葡萄牙所有出售加密货币的收益都是免税的。
从2023年开始，出售持有不到一年的加密货币所得将受到28%的固定税率的征税。出售长期持有的加密货币的收益仍然免税。
加密货币与加密货币之间的交易也是免税的。
NFT不被视为用于税务目的的加密资产。
马耳他
马耳他被誉为区块链岛，是一个加密货币税收天堂。
它将比特币和其他加密货币视为“记账单位、交换媒介或价值储存器”。
这意味着长期持有加密货币所得的资本利得税是免税的。
加密货币交易被视为类似于股票或股份的日内交易。因此，它们吸引了35%的企业所得税率。
然而，在马耳他的税务体系中有一些结构选项可以将这个税率降低到0%到5%之间，具体取决于个人的收入和居住地。
瑞士
加密货币挖矿以及如果是有资格的日内交易者，会征收所得税。
财富税根据每年的净资产总值征收，具体取决于你所在的地区。
个人非专业投资者免除了资本利得税。
与其他地区相比，欧洲在加密货币方面走在了前面！这里的国家因为友好的加密货币法律和税收政策而进入了全球前十位的加密货币友好国家名单。
在欧洲交易
2023年MiCAR的最终确定标志着欧洲在详细的加密货币监管领域的全球先锋地位。
该法规旨在统一欧盟范围内加密资产的功能。
它承诺为发行人、服务提供商和最终用户提供法律明确性。
它还增加了额外的安全性和市场完整性。
2023年，欧洲被视为最大的加密货币采用者之一！瑞士和马耳他被认为是加密货币初创公司的温床。
由于欧洲在加密资产监管方面采取了更加统一的方法，它正在变得越来越受欢迎！
关于MiCA的一切
市场上的加密资产法规2023/1114于2023年5月31日发布，是一项关于加密资产市场的专门和统一的综合框架，为加密资产和相关服务提供具体规则。
其目的是支持创新和公平竞争，同时确保零售持有人的高水平安全性和加密资产市场的完整性。MiCA将以欧洲法规的形式直接适用于所有欧盟成员国，自2024年起生效。
欧盟修订的资金转移法规（TFR）
该法规解决了洗钱和恐怖主义融资问题！在遵循FATF的旅行规则的基础上，TFR旨在在加密交易中强制进行发送方和接收方数据的详细交换，以打击这些严重问题。
它将于2024年12月开始实施。
最显著的修订包括对国内转账和旅行规则数据交换时间的改变态度。
它要求加密运营商识别其客户以避免洗钱行为。
有关数字资产来源和接收者的数据，如姓名、账号、出生日期和地址，必须随交易一起传输，并存储在转账的双方。
该法律还将涵盖自托管钱包与加密资产服务提供商管理的托管钱包之间的交易金额超过1000欧元的情况。
然而，这些规则不适用于在没有提供商或由提供商代表自己进行的点对点转账。
如果我们了解该地区运作的法律的基本原则，欧盟内的交易并不那么棘手。
时间线：欧洲的法规
逐步进行，我们揭示了欧洲联盟在加密货币立法方面的立场自其成立以来发生的发展！
2013年：
欧洲银行业管理局发出公开警告，警示虚拟货币（加密货币）可能带来的风险，从而在该地区引发了混乱。
2014年：
欧洲银行业管理局发布了关于虚拟货币的决议，其中包括与其传播相关的70多种风险的列表，涉及用户、非用户参与者和现有支付系统。
欧洲银行业管理局没有推荐一个全面的方法来解决所有风险。然而，它提供了一个应对加密货币情况的即时措施。
2016年的觉醒：
欧洲央行发布了一份关于虚拟货币方案的分析报告，探讨了虚拟货币的潜在优势。2016年发布的一份论文分析了分布式分类帐技术在证券后交易中的应用。它敦促欧盟开始制定监管规定，以监控未来的加密货币市场活动。
2017年的ESMA动作：
欧洲证券和市场管理局（ESMA）在2017年发布了一份关于分布式分类帐技术在证券市场中使用的研究报告。
ESMA发布了两份关于首次代币发行（ICO）的声明，一份关于投资者风险，另一份关于参与这些发行的公司适用的法律。它强调现有的监管框架可以适用于区块链，但也提到一些要求可能变得不那么相关，未来可能需要进行改变。
在那之后，欧洲委员会指示欧洲银行业管理局和欧洲证券和市场管理局评估现有的欧盟金融服务监管框架对加密资产的适用性和适当性！
2017年还见证了ICO的飞涨！欧洲委员会承认了加密资产的存在。
2018年的报告：
欧洲议会发布了两份关于虚拟货币和中央银行货币政策的报告。
金融稳定理事会（FSB）发布了一份关于加密资产市场及其未来金融稳定风险的研究报告。
2019年的G7：
在2019年7月的G7会议上，讨论了全球稳定币项目带来的风险。
瑞士金融监管机构金融市场监管局（FINMA）在其ICO指南中发布了一份关于如何根据瑞士监管法处理所谓的“稳定币”的补充说明。
2019年，欧洲央行强调了一系列关于未来使用加密资产稳定性的论文。
2019年末国际货币基金组织介入，确定了监管和监督的选定要素，以协助决策者制定有关加密资产的监管报告。
2020年以后：
2020年9月，欧洲委员会通过了一个新的数字金融包，包括数字金融和零售支付战略，以及有关加密资产和数字韧性的立法提案。
欧洲央行发布了有关稳定币监管状态的报告。
欧洲委员会为希望尝试以加密资产形式交易和结算金融工具的市场基础设施提供了试点制度的提案。
2020年1月，欧盟第五次反洗钱指令生效，将加密货币与法定货币兑换列入欧盟的反洗钱法律范围。这项第五次指令要求交易所对客户进行KYC和CDD，并满足标准的报告要求。
2021年的数字化：
2021年7月，欧洲央行启动了“数字欧元”试点项目。此外，它正式启动了为期2年的研究，以探讨创建数字欧元及其涉及的各种细微差别。
2021年7月，欧洲委员会发布了有关旅行规则对加密交易的声明，以使其更具可追溯性。
2021年9月，欧洲证券和市场管理局发布了一份有关趋势、风险和脆弱性的报告，其中将加密资产定为高风险的创新性金融技术。
最新的发展：
2023年4月20日，欧洲议会通过了《加密市场法》（MiCA），这是一个统一的法律框架，旨在监管欧洲联盟内的加密资产，以减缓洗钱行为，并通过使提供者对损失负责来减少消费者风险。将于2024年实施！
最后的想法
加密货币在欧洲联盟范围内被广泛认可为合法。如何对加密货币资产征税因国家而异。然而，欧盟被认为是世界上最友好的加密货币地区之一。随着一个统一的监管框架的建立，我们只能期待欧盟在数字资产方面的更透明和稳固的运作。